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79 按实际交收的证券清算款确认转让私募证券管理人公司，
第三十条 私募证券投基金进入清算程序后，不得新增募集、不得新增投，私募基金托管人、经纪商等服务机构应当予以监督及配合转让私募证券管理人公司，
6702 信用减值损失
按照债券或产支持证券
投进行明细核算
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字基金销售机构自行制
222 按轧差金额确认37
后利息税的处理应考虑税法相关要求
129 按实际收到或应收的债券利息金额确认转让私募证券管理人公司，
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额转让私募证券管理人公司，
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投”章节中48
的以摊余成本计量的其他投的部分
9、因发行人违规等问题而产生的现金赔付
于赔付金到账日：
借：银行存款/结算备付金
贷：其他收入/投收益–股票投收益
10、股票退市/摘牌、退市现金选择权、重新上市/挂牌
47 按结转的股票投估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向转让私募证券管理人公司，
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向转让私募证券管理人公司，
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
债券或产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)由于该类基金对于持
有债券/产支持证券投的计量仍为公允价值，因此无需考虑23
减值的计提转让私募证券管理人公司，
封闭式私募证券投基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
134 按应收取的现金余额返还确认