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74 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权契约型产品托管机构推荐，
286 金额按轧差计算，根据实际情况确定借贷方向私募股权契约型产品托管机构推荐，
国债预发行投资科目，按照
交易场所、品种等分别设置
成本、估值等明细科目
进行核算
第二十条 私募证券投资基金投资境外资产的，应当遵守跨境投资相关法律法规及业务规则
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
1108 其他交易性金融
资产
退市/摘牌股票–按照成本
和估值进行明细核算
私募基金管理人及其管理的私募证券投资基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融资顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向
134 按应收取的现金余额返还确认私募股权契约型产品托管机构推荐，
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
237
投资收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转私募股权契约型产品托管机构推荐，
209 根据债券（非贴现债）/资产支持证券投资票面利率与实际利率的差额计算利息调整金额
9、因发行人违规等问题而产生的现金赔付
于赔付资金到账日：
借：银行存款/结算备付金
贷：其他收入/投资收益–股票投资收益
10、股票退市/摘牌、退市现金选择权、重新上市/挂牌
47 按结转的股票投资估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权契约型产品托管机构推荐，私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜私募股权契约型产品托管机构推荐，
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率
158 确认缴款金额当日
估值
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投资的公允价值变动（估值
或减值），以及按摊余
成本法核算的货币市场基
金按其他公允价值指标对
组合中债券投资的账面价
值进行调整时的调整差额私募股权契约型产品托管机构推荐，
208 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债不计算应计利息结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收资产管理产品应当在初始确认债权投资时作出
上述选择并一致应用于类似债权投资，不得随意变更
