一、前期准备
资格确认:
企业需确认自身具备借用外债的资格,并已获得发改委、商务部门或其他相关部门的初步批准或备案。
评估企业的财务状况、信用状况及还款能力,确保符合外债备案登记的基本要求。
材料准备:
企业法人营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证(如已三证合一,则只需提供营业执照)。
经审计的财务报表,特别是近三年的审计报告,需体现企业的盈利能力、偿债能力等关键指标。
外债融资计划书,详细阐述融资的必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析。
外债融资合同或协议,明确借款金额、利率、期限、用途等关键条款。
申请书,包括企业基本情况、借款金额、期限、用途、还款计划等。
真实性承诺函,承诺所有提交材料的真实性和准确性。
董事会或股东会关于申请外债的决议文件。
其他相关材料,如外汇局要求提供的其他文件或行业主管部门的批准文件(如涉及)。
企业需准备一系列申请材料,包括但不限于:
二、在线申请
系统登录:
自2020年11月1日起,企业需通过企业外债备案登记管理和服务网络系统进行申请。
登录系统后,按照提示填写相关信息并上传准备好的申请材料。
材料上传:
确保所有上传的材料清晰、完整、格式正确。
对于需要公证或认证的材料,应提前完成相关手续。
三、材料审核
形式审查:
政务服务大厅收到全部申请材料后,窗口工作人员会对申请材料进行形式审查。
审查合格后予以接收,并转交至承办司局进行进一步审核。
实质审查:
承办司局对申请材料进行实质审查,包括材料的真实性、完整性、合规性等。
若申请报告或附件不齐全、不符合规定形式或不属于审核登记机关管理范围的,审核登记机关会一次性告知企业需要补齐补正的内容。
四、审核与登记
审核期限:
审核登记机关在受理之日起一定时间内(通常为3个月内),对符合规定的审核登记申请进行审核。
若需要企业补充披露、解释说明或中介机构进一步核查问题的,审核登记机关可出具书面补齐补正通知。
结果通知:
审核通过后,审核登记机关将出具《企业借用外债审核登记证明》或类似文件。
若审核不通过,将出具不予审核登记书面通知,并说明理由。
五、后续操作
外汇登记与账户开立:
企业凭《企业借用外债审核登记证明》按规定办理外汇登记、账户开立等手续。
资金收付与汇兑:
企业需按照备案登记证明的内容使用资金,并遵守相关外汇管理规定进行资金收付和汇兑。
信息披露与报告:
企业应定期向外汇管理部门报告外债的变动情况和使用情况。
在每期外债发行结束后一定时间内(如10个工作日内),通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息。
变更申请:
若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等情形且确需调整的,企业应在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。
六、注意事项
确保材料真实准确:
企业应对提交的所有材料的真实性、准确性、完整性负责。
关注政策变化:
企业应密切关注发改委及相关部门发布的政策更新和变化,以便及时调整外债策略适应新的法规环境。
加强内部管理:
企业应建立健全的内部控制和风险管理制度,确保外债资金的安全、合规使用。
及时沟通反馈:
在申请过程中遇到问题时,企业应及时与审核登记机关沟通反馈,寻求解决方案。