泰邦咨询公司一家专注于企业服务的集团机构，我们专注提供私募备案服务、金融牌照转让、私募基金产品服务、私募管理人重大事项变更，专注提供私募基金服务指导，我们致力于为金融企业提供高价值服务，由项目团队为您提供一对一专项服务，解决公司注册、转让等各种疑难问题
62 按轧差金额确认牛市证券金融杠杆工具，第二十六条 私募证券投资基金应当按照法律、行政法规、证监会等有关规定进行托管牛市证券金融杠杆工具，
6111 投资收益
利息收入–按照债券或资
产支持证券投资进行明细
核算
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
核算股票交易过程中应付
的各类交易费用
①国债预发行交易（买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：51
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
217
投资收益–交易费用
218
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
219
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
220
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
221
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
222
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
第五条 私募基金管理人、基金销售机构应当履行投资者适当性义务，向合格投资者推荐适当的产品
110 按实际交收的证券清算款确认牛市证券金融杠杆工具，
240 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转牛市证券金融杠杆工具，
209 根据债券（非贴现债）/资产支持证券投资票面利率与实际利率的差额计算利息调整金额
36 金额=0.01，数量按持有的股数及获赠比例确认牛市证券金融杠杆工具，
153 按债券（非贴现债）/资产支持证券投资交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息牛市证券金融杠杆工具，
2、国债招标日闭市后，结算对预发行交易进行证券交
收及资金清算交收，国债预发行交收产生的损益以“投资收益
–债券投资–国债预发行”项目列报
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的面值及数量牛市证券金融杠杆工具，
第十五条 私募证券投资基金的总资产不得超过该基金净资产的200%，不得通过场外衍生品等工具规避杠杆限制，不得参与场外配资
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
136 按转出债券包含的应计利息确认
