泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
（六）资金交收
73 金额按结转的股票投资成本确认，数量按上市后登记的数量确认牛市证券金融杠杆工具，
核算存入银行或其他金融
机构的各种款项牛市证券金融杠杆工具，
6101 公允价值变动损
益
按照债券或资产支持证券
投资，以及国债预发行进行
明细核算
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格
139 按应付的交易费用确认
公司行为以及发生证券组
合费形成的应收、应付款
项
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
93 数量取中签数量，金额轧差确认牛市证券金融杠杆工具，
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转牛市证券金融杠杆工具，
私募基金管理人应当引导投资者关注基金长期业第十条 私募证券投资基金的基金名称、产品类型应当与基金合同约定的投资策略、投资品种、对冲工具等相匹配，投资运作应当遵循基金合同有关约定
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）牛市证券金融杠杆工具，36
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
148
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出牛市证券金融杠杆工具，
219 金额=成交金额-经手费
220 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
221 按移动加权平均法逐日结转
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
估值
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的资产
支持证券投资的公允价值
变动（估值或减值），
以及按摊余成本法核算的
货币市场基金按其他公允
价值指标对组合中资产支
持证券投资的账面价值进
行调整时的调整差额牛市证券金融杠杆工具，
194 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的利息调整金额确认
241 按移动加权平均法逐日结转
105 按债券/资产支持证券投资的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投资收益-利息收入
