泰邦咨询公司致力于通过专业的服务，帮助客户从基金治理、企业合规管理、风险控制、、团队激励与能力建设等方面，提升专业性
基金管理人应当采取合理措施，确保有关信息披露文件及私募基金公司异常解除，
288 金额 = 各成分券 可收申购退补款金额，其中成分券为确认的应收申购退补款对应的成分券私募基金公司异常解除，
6702 信用减值损失
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
237
投资收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
121 按轧差金额确认
（十一）财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和其
他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向
120 按应付的交易费用确认私募基金公司异常解除，
255 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募基金公司异常解除，
167 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
香港互认基金在内地销售引用境外机构评价或者评级结果 7 借：银行存款/结算备付金22
贷：应收股利23
投资收益–股利收入24
2、现金红利派发–含股票选择权
（1）除权日
借：应收股利25
贷：投资收益–股利收入
（2）股票股利确认日
借：交易性股票投资–成本26
贷：应收股利27
投资收益–股利收入
（3）现金红利到账日
借：银行存款/结算备付金28
贷：应收股利29
投资收益–股利收入30
3、送股
31或转增股份，于除权日
（1）自身股份
借：交易性股票投资–成本32
22 按实收股利确认私募基金公司异常解除，
160 数量取中签数量，金额按中签债券的面值确认私募基金公司异常解除，私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序中
国证监会依据内地法律法规对香港互认基金在内地的销售、信
息披露等行为实施监管，香港证监会依据香港法律对香港互认
基金在香港的投资运作行为实施监管私募基金公司异常解除，
176 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
235 按轧差金额确认
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
