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75 金额按移动加权平均法计算，数量取股权上市数量私募股权公司专项法律意见书，
269 按转出债券所包含的利息计算私募股权公司专项法律意见书，
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息
255 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字33
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
127
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出 5
第十一条 香港互认基金在内地的产品资料概要根据香港
证监会的监管要求编制，并应当补充针对香港互认基金的特别
说明和风险揭示
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
105 按债券/资产支持证券投资的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投资收益-利息收入私募股权公司专项法律意见书，
第二十二条 受证券期货市场波动、证券发行人合并、私募证券投资基金规模变动等私募基金管理人之外的因素影响，导致私募证券投资基金的投资比例不符合本指引规定或者基金合同约定的，私募基金管理人应当在20个交易日内调整至符合要求私募股权公司专项法律意见书，
174 按相关应付交易费用（若有）金额确认
32 金额=0.01，派送他股时，金额=被派送股份收盘价*除权数量，数量=除权数量（按比率计算）私募股权公司专项法律意见书，
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量私募股权公司专项法律意见书，如基金份额净值恢复至 1 元，可恢复
使用按实际利率计算的公允价值
债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息私募股权公司专项法律意见书，
201 数量取回售到账的债券数量，金额按实际回售到账的债券/资产支持证券投资面值确认
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
93 数量取中签数量，金额轧差确认