泰邦咨询公司服务过的私募管理人公司500多家，解决各种备案以及疑难案例上千条
符合一定资产管理规模以上等条件的私募证券基金管理人应当持续建立健全流动性风险监测、预警与应急处置机制，每季度至少开展一次压力测试，并按要求向协会报送场外期权523的资质办理，现金认购指
数 ETF 参照认购普通基金处理场外期权523的资质办理，
2221 应交税费
应交税–贷款服务
核算当前纳税期内债券及
资产支持证券的税应
税贷款服务收入产生的应
纳税额
第二十三条 私募证券投资基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
2209 应付交易费用
按照各类应付交易费用进
行明细核算
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
34
基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的可转
换/可交换债券发生债转股业务时，于转股日按可转换/可交换
股票和转换的可转换/可交换债券的公允价值，计算确定转股行
权产生的投资收益场外期权523的资质办理，
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转场外期权523的资质办理，
195 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的减值准备金额确认
29 剩余金额，即除权日凭证借方应收股利金额-股票股利确认日贷方应收股利金额场外期权523的资质办理，
157 按实际交收的证券清算款确认场外期权523的资质办理，
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
除已履行特定对象确定程序的合格投资者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投资基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
（二）本章节所称债券和资产支持证券，根据基金的业务
模式和合同约定，将其划分为以下三类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资产支
持证券投资，在基金估值日按公允价值计量；
2、以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资，在基金估
值日按摊余成本计量；
3、按摊余成本法核算的货币市场基金持有的债券/资产支
持证券投资，在基金估值日按实际利率摊余成本估算的公允价
值计量，并每日计算偏离金额和偏离度场外期权523的资质办理，基金合同中应当约定不少于3个月的份额锁定期或者与基金份额持有期限对应的短期赎回费用安排，收取的赎回费用应当归属基金财产
第二十五条 开放式私募证券投资基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投资者方式，以及投资者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则
93 数量取中签数量，金额轧差确认
