泰邦咨询公司服务过的私募管理人公司500多家，解决各种备案以及疑难案例上千条
79 按实际交收的证券清算款确认场外期权523的资质办理，
借：证券清算款
260
贷：银行存款
在认购/申购确认日，按公允价值进行初始计量场外期权523的资质办理，
88 按应付的交易费用（若有）确认
第二十四条 开放式私募证券投资基金原则上不设置预警线、止损线
129 按实际收到或应收的债券利息金额确认
核算股票交易过程中应付
的各类交易费用
219 金额=成交金额-经手费
220 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
221 按移动加权平均法逐日结转债券/资产支持证券投资违约
148 按轧差金额确认
134 按应收取的现金余额返还确认场外期权523的资质办理，
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转场外期权523的资质办理，
176 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
41 适用于相关应付交易费用（若有）的列支场外期权523的资质办理，私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜场外期权523的资质办理，
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算场外期权523的资质办理，
（1）债券/资产支持证券投资到期兑付/分次还本
①债券兑付日
根据兑付金额中的还本部分：
借：证券清算款/银行存款
184
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减值准
备
185
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
186
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利
息调整
187
信用减值损失–债券/资产支持证券投资
188
根据兑付金额中的利息部分：
183 若为损失准备转回，则借方红字
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
121 按轧差金额确认
