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63 按结转的原计入股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方场外期权523的资质办理，
私募基金托管人应当按照证监会、协会要求提供私募证券投资基金运作相关信息场外期权523的资质办理，本章节所称债券/资产支持证券
投资业务包含债券/资产支持证券交易、债券/资产支持证券兑
付、债券行权以及因投资债券/资产支持证券而产生的估值、
债券/资产支持证券利息、交易费用、债券/资产支持证券减值、
债券/资产支持证券违约等相关业务
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量本
章节所称股票投资业务包含股票交易、新股申购以及因投资股
票而产生的估值、计息计费、公司行为、资金交收等相关
业务
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
（1）可转换/可交换债券转股行权，于转股当日
借：交易性股票投资–成本
133
证券清算款
134
投资收益–交易费用
135
贷：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
136
交易性债券/资产支持证券投资–成本
137
交易性债券/资产支持证券投资–估值
138
应付交易费用
139
133 按可转换/可交换股票的公允价值确认，数量取已转换/交换股票数量场外期权523的资质办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债场外期权523的资质办理，
第七条 私募基金管理人可以设立存续期间办理申购、赎回的开放式私募证券投资基金或者存续期间不办理申购、赎回的封闭式私募证券投资基金
8、拆分，于除权日
借：交易性股票投资–成本52
借：交易性股票投资–成本53
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整场外期权523的资质办理，
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额场外期权523的资质办理，
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
核算基金债券交易的备付
金和预付款场外期权523的资质办理，
197 交易应支付的交易费用
254 按轧差金额确认
112 贷方红字