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第四十条 私募基金管理人及其股东、合伙人、实际控制人、员工违反本指引要求的，协会可以按照规定采取书面警示、要求限期改正、公开谴责、暂停办理备案、限制相关业务活动、撤销私募基金管理人登记等自律管理或者纪律处分措施523场外期权公司办理，
存续私募证券投资基金未按照前款要求进行托管的，不得新增投资者、不得新增基金规模、不得展期，其年度财务报告应当经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计523场外期权公司办理，
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的资产
支持证券的利息调整
结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
通过债转股（可转债、可交换债）确认的股票投资参照“债
券(含同业存单)及资产支持证券投资业务”章节的账务处理，
通过权证、期权行权确认的股票投资参照“衍生查
214 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
215 按付息期间应计利息确认
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量
终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转523场外期权公司办理，
242 按轧差金额确认523场外期权公司办理，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投资基金的产品类型、投资策略以及资产组合的流动性等相匹配
53 金额=-0.01，无数量523场外期权公司办理，
155 按应付的交易费用确认523场外期权公司办理，
私募证券投资基金参与场外衍生品交易的，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将场外衍生品交易情况、交易文件等提供给私募基金托管人
160 数量取中签数量，金额按中签债券的面值确认
申购新发或增发债券时，于资产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益523场外期权公司办理，
私募证券投资基金投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限资产合计超过该基金净资产20%的，总资产不得超过该基金净资产的120%，全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金除外私募基金管理人应当与投资者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式
129 按实际收到或应收的债券利息金额确认
