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私募基金管理人应当公平对待自有资金投资与其管理的私募证券投资基金或者担任投资顾问的资产管理产品投资，不得利用资金、信息、技术、策略等优势为自有资金牟取不正当利益，防范利益冲突，严禁利益输送办理523场外期权公司， 的各类应交税费办理523场外期权公司，
84 本科目核算相关以摊余成本计量的资产支持证券投资预期信用损失准备总额，可不按照减值
阶段设置明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的资产支持证券投资减值准备
的明细金额
理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率
138 按移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向
核算基金持有的权证账面
成本与公允价值变动数据根据结算下发的结算明细文件
中交易保证金收取和返还金额，根据实际情况确定借贷方向在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益
上一年度日均规模、连续60个交易日的计算时间自2025年1月1日起算办理523场外期权公司，
233 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转办理523场外期权公司，
第十二条 私募证券投资基金应当采用资产组合的方式进行投资并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投资品种除外：
（一）单只私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；
（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%
第十九条 内地从事香港互认基金产品评价业务的机构，
应当建立科学、有效的境外基金产品评价体系，相关评价标准、
方法等应当与内地基金产品评价体系一致办理523场外期权公司，
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况办理523场外期权公司，
①国债预发行交易（买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：51
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
217
投资收益–交易费用
218
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
219
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
220
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
221
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
222
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
1104 交易性资产支持
证券投资
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的资产
支持证券投资的实际成本
及数量办理523场外期权公司，
184 按实际收到的债券本金金额确认
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转债券/资产支持证券投资于回售资金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算