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67 按结转的退市/摘牌股票的公允价值变动损益金额确认523场外期权公司如何办理，第二十六条 私募证券投基金应当按照法律、法规、证监会等有关规定进行托管523场外期权公司如何办理，
1102 交易性股票投
按照成本和估值进行
明细核算
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
135 按应付的相关费用确认
1108 其他交易性金融
产
退市/摘牌股票–按照成本
和估值进行明细核算
216 按实际交收的证券清算款确认
私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投者披露；停止申购后连续120个交易日基金产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
如票
面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入523场外期权公司如何办理，第二十条 私募证券投基金投境外产的，应当遵守跨境投相关法律法规及业务规则523场外期权公司如何办理，
208 债券（非贴现债）/产支持证券投按票面利率计算确定应计利息，以摊余成本计量的贴
现债不计算应计利息
4、配股业务
（1）除权日在缴款截止日之后的配股业务
①配股行权日
借：证券清算款–新股清算款
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
②缴款日
借：证券清算款–非 T+1 清算款34
贷：银行存款/结算备付金
③除权日
借：交易性股票投–成本35
贷：证券清算款
（2）除权日在缴款截止日之前的配股业务（含供股业务）
于除权日：
借：衍生工具–权证投–成本36
借：衍生工具–权证投–成本37
33 金额=-0.01，无数量523场外期权公司如何办理，私募证券投基金投者风险评级不得低于基金风险等级523场外期权公司如何办理，
按摊余成本法核算的货币市场基金在债券/产支持证券
投持有期间，每日按票面价值与票面利率计算应计利息、并
按实际利率与账面余额计算利息收入，差额计入债券/产支持
证券投利息调整科目
第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认523场外期权公司如何办理，基金合同中应当约定不少于3个月的份额锁定期或者与基金份额持有期限对应的短期赎回费用安排，收取的赎回费用应当归属基金财产
贷：公允价值变动损益–国债预发行
255
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
251 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和
106 根据《产管理产品相关会计处理规定》，产管理产品持有的以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融产为债权投的，在持有期间可以将按票面或合同利率计算的利息计入
投收益，将扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；也可以将包含利息
的公允价值变动额汇总计入公允价值变动损益
