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第三十六条 私募基金管理人等信息披露义务人应当按照法律、法规、证监会和协会规定以及基金合同的约定向投者进行信息披露，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性523场外期权公司如何办理，以实物申购商品
现货 ETF 时，在申购确认日，按公允价值确认商品现货 ETF 成
本523场外期权公司如何办理，
第七章 附则
第二十八条 香港互认基金在内地披露、向证监会报
送的相关文件以及向公众分发的宣传推介材料等应当使用简体
中文编写，相关用语应当符合内地基金业务习惯；原件为其他
语言的，应当提供真实、准确、完整的简体中文翻译件
⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
核算股票账面成本与公允
价值变动
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
132 按实际交收的证券清算款确认523场外期权公司如何办理，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债523场外期权公司如何办理，
199 按实际交收的证券清算款确认
34 按所配金额确认523场外期权公司如何办理，
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字523场外期权公司如何办理，
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
核算债券或产支持证券
交易过程中发生的交易费
用523场外期权公司如何办理，
174 按相关应付交易费用（若有）金额确认
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投–国债预发行投–成本
237
投收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转私募证券投基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算
