泰邦咨询公司专门于独立第三方私募基金管理人服务的综合性平台
第七条 香港互认基金在内地的信息披露文件（包括招募
说明书、产品资料概要、净值公告、定期财务报告、临时公告
等）的内容、格式、时限、频率、事项等根据香港证监会的监
管要求和基金法律文件的约定执行，本规定另有规定的除外私募基金公司证券通道，
296 按结转的原计入该商品现货合约的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募基金公司证券通道，
88 按应付的交易费用（若有）确认
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
附件：私募证券投资基金运作指引贷：银行存款/结算备付金
（2）债券申购（网上申购、网下申购）
①申购款确认日
91
借：证券清算款–新债申购款
贷：证券清算款/银行存款
92
②资产确认日
借：交易性债券/资产支持证券投资–成本
93
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
94
投资收益–交易费用
95
证券清算款–退款/银行存款
96
贷：证券清算款–新债申购款
97
证券清算款–补款/银行存款
98
应付交易费用
99
（3）债券转托管
100
①转托管成功日
借：交易性债券/资产支持证券投资–成本（转入债券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值（转入债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息（转入债券）
91 确认缴款金额当日
第十二条 香港互认基金的管理人应当就基金份额发售的
、清算、注册登记、销售时间、销售渠道、销售方式等具
体操作事宜编制基金份额发售公告，与招募说明书一并披露
单只私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券资金总额，不得超过基金净资产的25%
158 确认缴款金额当日
110 按实际交收的证券清算款确认私募基金公司证券通道，
236 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募基金公司证券通道，
194 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的利息调整金额确认
46 金额按被吸收股票成本确认私募基金公司证券通道，
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额私募基金公司证券通道，
私募证券投资基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净资产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人
债券或资产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)
核算股票账面成本与公允
价值变动私募基金公司证券通道，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/资产支持证券投资的面值确认
246 数量为确认交割的数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转
