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72 金额按实际收到的赔付金额计入股票投资收益私募证券公司转让收购，
借：交易性基金投资–成本
265
投资收益–交易费用
266
259 按应付的相关交易费用确认私募证券公司转让收购，
6101 公允价值变动损
益
按照债券或资产支持证券
投资，以及国债预发行进行
明细核算
第二十五条 开放式私募证券投资基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投资者方式，以及投资者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则
134 按应收取的现金余额返还确认
（十一）财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和其
他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投资者披露，并按要求向证券交易场所报告债券/资产支持证券投资违约
148 按轧差金额确认
29
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
101（转出债
券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值
102（转
出债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投资收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
资产支持证券投资期间，每日计算应计利息并计入投资收益–
利息收入私募证券公司转让收购，
254 按轧差金额确认私募证券公司转让收购，
（1）债券/资产支持证券投资到期兑付/分次还本
①债券兑付日
根据兑付金额中的还本部分：
借：证券清算款/银行存款
184
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减值准
备
185
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
186
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利
息调整
187
信用减值损失–债券/资产支持证券投资
188
根据兑付金额中的利息部分：
183 若为损失准备转回，则借方红字
52 金额=0.01，数量=拆分获赠数量（按比率计算）私募证券公司转让收购，
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量私募证券公司转让收购，
216 按实际交收的证券清算款确认
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
附加税，设置“城建税”和
“教育费附加”等科目进行
明细核算私募证券公司转让收购，
181 按实际交收的证券清算款确认
250 等于金额 251，资金结算价格按实际成交价格
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量