泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
55 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司异常解除，62
交易性债券投资–应计利息
279
证券清算款–现金替代款
280
证券清算款–现金差额
281
证券清算款
282
应付交易费用
283
投资收益–股票/债券投资收益
284
同时，将原计入该股票或债券的公允价值变动损益转出私募股权公司异常解除，
核算股票账面成本与公允
价值变动
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
123 按实际交收的证券清算款确认
核算股票交易的应收现金
股利
211 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本
136 按转出债券包含的应计利息确认私募股权公司异常解除，
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转私募股权公司异常解除，
188 按轧差金额确认
15
权证投资的估值、行权确认、买入卖出、到期作废参照“衍
生工具投资业务”章节的相关核算处理私募股权公司异常解除，
6、债券/资产支持证券投资退市
于退市日：
借：其他交易性金融资产投资–成本（退市债券/资产支持
证券投资）
其他交易性金融资产投资–应计利息（退市债券/资产
支持证券投资）
其他交易性金融资产投资–估值（退市债券/资产
支持证券投资）
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本（原上市债
券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–估值（原
上市债券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息（原
上市债券/资产支持证券投资）
每日计算应计利息并计入投资收益–利息收入私募股权公司异常解除，价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投资者披露，并按要求向证券交易场所报告
第四条 私募证券投资基金的初始实缴募集资金规模不得低于1000万元，不得通过投资者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
国债预发行投资科目，按照
交易场所、品种等分别设置
成本、估值等明细科目
进行核算私募股权公司异常解除，
171 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资利息调整金额确认
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费资产管理产品应当在初始确认债权投资时作出
上述选择并一致应用于类似债权投资，不得随意变更
