泰邦咨询公司服务过的私募管理人公司500多家，解决各种备案以及疑难案例上千条
77 按应付金额确认私募证券公司专项法律意见书，
核算债券投资账面成本与
公允价值变动及应计利息私募证券公司专项法律意见书，
国债预发行投资科目，按照
交易场所、品种等分别设置
成本、估值等明细科目
进行核算
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债因债券/资产支持证
券发行人行使赎回权而导致终止确认的，参考债券/资产支持证
券回售行权资金发放日进行会计处理
3102 衍生工具
下设权证投资二级科目，按
照类型（认沽/认购）、成
本、估值进行明细核
算
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
第三条 开展私募证券投资基金业务，应当遵守法律、行政法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投资基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投资者利益优先原则，树立价值投资、长期投资、理性投资理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投资策略，确保业务开展与资本实力、投资管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益
中基协发〔2024〕5号
为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，证券投资基金业协会（以下简称协会）发布《私募证券投资基金运作指引》（以下简称《运作指引》），自2024年8月1日起施行，施行之日后完成备案的私募证券投资基金应当符合《运作指引》规定私募证券公司专项法律意见书，理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率私募证券公司专项法律意见书，
199 按实际交收的证券清算款确认
45 金额按吸收方股票当日公允价值和转换后数量确认私募证券公司专项法律意见书，
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排私募证券公司专项法律意见书，
1、每个计息日，计算当日利息
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
6702 信用减值损失
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算私募证券公司专项法律意见书，基金投资者仅为私募基金管理人或者其股东、合伙人、实际控制人、员工的，私募基金管理人、基金销售机构在基金宣传、销售、排名时，应当一并披露该情况
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募证券投资基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金资产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算