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75 金额按移动加权平均法计算，数量取股权上市数量私募股权公司异常解除，
281 能够在估值日取得准确现金差额的，以单位现金差额×申购篮子数确定金额，不能在估值
日取得准确现金差额的，以预估现金差额×申购篮子数确定金额，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司异常解除，
6702 信用减值损失
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算
贷：公允价值变动损益–国债预发行
236
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
（2）采用价格招标的续发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
92 按应缴申购款（保证金）金额确认 三、主要账务处理
（一）初始确认
买入股票资产时，于交易日按公允价值进行初始计量，取
得时发生的相关交易费用计入当期损益
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
94 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认私募股权公司异常解除，
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额私募股权公司异常解除，
174 按相关应付交易费用（若有）金额确认
34 按所配金额确认私募股权公司异常解除，
160 数量取中签数量，金额按中签债券的面值确认私募股权公司异常解除，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率
155 按应付的交易费用确认
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认私募股权公司异常解除，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投资基金的产品类型、投资策略以及资产组合的流动性等相匹配
240 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
二、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金不符合《运作指引》第十七条的，不得新增投资者，不得展期，除因追加保证金需要募集外不得新增募集规模，合同到期后进行清算
