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66 金额按移动加权平均法计算，数量取重新上市/挂牌数量私募证券公司异常解除，
第二十七条 私募基金托管人应当按照法律、行政法规、证监会、本指引有关规定，以及基金合同约定履行职责私募证券公司异常解除，
差价收入–按照债券或资
产支持证券投资进行明细
核算
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
252
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
253
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
254
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
核算退市/摘牌股票账面成
本与公允价值变动私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额私募证券公司异常解除，第二十条 私募证券投资基金投资境外资产的，应当遵守跨境投资相关法律法规及业务规则私募证券公司异常解除，
第十四条 私募证券投资基金架构应当清晰、透明，不得通过设置复杂架构、多层嵌套等方式规避监管要求
26 金额=数量*以股代息价格私募证券公司异常解除，
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况私募证券公司异常解除，
第十八条 私募基金管理人开展债券投资交易业务，应当审慎合理设置投资债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
私募证券投资基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配
86 按应付的相关费用（若有）确认私募证券公司异常解除，
178 贷方红字
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费资产管理产品应当在初始确认债权投资时作出
上述选择并一致应用于类似债权投资，不得随意变更
