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审查过程中可
征求香港证监会的意见私募证券公司异常解除，
263 按应结转的证券清算款确认私募证券公司异常解除，
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认
230 金额=资金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，资金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
五、证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理另有规定的，从其规定
核算基金持有的权证账面
成本与公允价值变动
私募证券投资基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净资产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
29
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
101（转出债
券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值
102（转
出债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投资收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
资产支持证券投资期间，每日计算应计利息并计入投资收益–
利息收入私募证券公司异常解除，
第二十三条 私募证券投资基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩私募证券公司异常解除，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/资产支持证券投资的面值确认
24 按轧差金额确认私募证券公司异常解除，当违
约债券/资产支持证券投资满足《企业会计准则》中对于金融资
产终止确认的条件时，对该债券/资产支持证券投资进行终止确
认私募证券公司异常解除，
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格
157 按实际交收的证券清算款确认中
国证监会依据内地法律法规对香港互认基金在内地的销售、信
息披露等行为实施监管，香港证监会依据香港法律对香港互认
基金在香港的投资运作行为实施监管私募证券公司异常解除，
174 按相关应付交易费用（若有）金额确认57
支付给投资者
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量