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第二条 本规定所称香港互认基金，是指依照香港法律在
香港设立、运作和公开销售，并经证监会批准在内地公开
销售的单位信托、互惠基金或者其他形式的集体投资计划私募证券公司异常解除，如构成合并，参照《企业会计准则》中关于合并的
相关规定处理私募证券公司异常解除，
第二十五条 香港互认基金管理人的日常监管遵循属地监
管原则，但证监会有权要求香港互认基金管理人就重大监
管事项作出解释说明
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
138 按移动加权平均法计算结转的债券投资估值或减值确认，根据实际情况确定借贷方向封面应注明：基金管理人和
基金托管人名称、基金名称、基金合同生效日期、报告所属年
度、月份、送出日期等，并由基金管理人单位负责人和主管会
计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管）签名或盖章
224 根据收盘收益率计算出债券的理论估值价格作为估值价格私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字私募证券公司异常解除，理论结算价格计算公式同注释 219，其
中：C 为招标日国债发行票面利率，R 为成交收益率私募证券公司异常解除，
封闭式私募证券投资基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
34 按所配金额确认私募证券公司异常解除，除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
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同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出私募证券公司异常解除，国债预发行交易期间因买卖
价差产生的收入以“投资收益–债券投资–国债预发行”项目
列报
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
第二十五条 香港互认基金管理人的日常监管遵循属地监
管原则，但证监会有权要求香港互认基金管理人就重大监
管事项作出解释说明私募证券公司异常解除，
私募基金管理人应当引导投资者关注基金长期业第十条 私募证券投资基金的基金名称、产品类型应当与基金合同约定的投资策略、投资品种、对冲工具等相匹配，投资运作应当遵循基金合同有关约定
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资
产支持证券投资而享有的回售权，于债券回售申报确认日将回
售确认的份额与未申报回售的份额分别核算，将回售申报确认
部分按公允价值进行估值