泰邦咨询公司主营全国各地私募基金公司注册及转让，私募公司高管人才引荐，香港1~9号牌照注册及转让，上海Q板挂牌代办等服务
1、港股通股票的证券组合费等在股票买入持有期间需计提
的相关费用私募股权公司异常解除，相关交易费用计入当期损益私募股权公司异常解除，
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责
57
支付给投资者
附件：私募证券投资基金运作指引贷：银行存款/结算备付金
（2）债券申购（网上申购、网下申购）
①申购款确认日
91
借：证券清算款–新债申购款
贷：证券清算款/银行存款
92
②资产确认日
借：交易性债券/资产支持证券投资–成本
93
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
94
投资收益–交易费用
95
证券清算款–退款/银行存款
96
贷：证券清算款–新债申购款
97
证券清算款–补款/银行存款
98
应付交易费用
99
（3）债券转托管
100
①转托管成功日
借：交易性债券/资产支持证券投资–成本（转入债券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值（转入债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息（转入债券）
91 确认缴款金额当日
核算股票账面成本与公允
价值变动
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0债券/资产支持证券投资违约
148 按轧差金额确认
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募股权公司异常解除，
241 按移动加权平均法逐日结转私募股权公司异常解除，
188 按轧差金额确认
23 按余额结转私募股权公司异常解除，债券/资产支持证券投资违约
148 按轧差金额确认私募股权公司异常解除，
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
（1）买入债券/资产支持证券投资（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
152
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/资产支持证券投资面值进行确认
1113
以摊余成本计量
的资产支持证券
投资
面值
核算以摊余成本计量的资
产支持证券的面值及数量私募股权公司异常解除，终止确认的债券/资产
支持证券投资成本按移动加权平均法于交易日结转
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债上一年度日均规模、连续60个交易日的计算时间自2025年1月1日起算
