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58 按结转的股票公允价值变动损益金额确认私募股权公司异常解除，
核算基金持有的现货合约
的成本与公允价值变动私募股权公司异常解除，
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算
231 按轧差金额确认
121 按轧差金额确认
编报的会计报表，一般以人民币“元”为金额单位，“元”以
下填至“分”
219 金额=成交金额-经手费
220 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
221 按移动加权平均法逐日结转
申购新发或增发债券/资产支持证券时，于资产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/资产支持证券投资成本，买入成本与债券/资产支
持证券投资面值的差额计入利息调整
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字私募股权公司异常解除，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
255
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
251 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和私募股权公司异常解除，对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入
28 实际到账的金额私募股权公司异常解除，
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向私募股权公司异常解除，
私募证券投资基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净资产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的私募证券投资基金，其募集、投资、运作以及其他业务活动，适用本指引
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责私募股权公司异常解除，
第十三条 符合下列条件之一的私募证券投资基金，可以不受本指引第十二条款规定的投资比例限制：
（一）基金合同约定仅以战略配售、非公开发行、、协议转让方式投资上市公司股票，全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于300万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金；
（二）基金合同约定将90%以上基金资产投资于符合本指引第十二条组合投资要求的单只私募基金的私募证券投资基金；
（三）全部投资者均为符合证监会规定的专业投资者且单个投资者投资金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投资基金；
（四）证监会、协会规定的其他情形
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
139 按应付的交易费用确认
