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第五条 证监会依照《基金法》第五十五条的规定对
香港互认基金的注册申请进行审查，作出决定私募股权公司异常解除，
核算股票投资账面成本与
公允价值变动私募股权公司异常解除，货币市场基金持有的其他以摊余成本计量的金融
资产的减值处理参见对应的业务章节
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
二、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金不符合《运作指引》第十七条的，不得新增投资者，不得展期，除因追加保证金需要募集外不得新增募集规模，合同到期后进行清算基金的会计档案的立卷、保管、
调阅、销毁以及保管期限，应符合相关法律法规规定，确保基
金会计档案的安全、可靠保存
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字私募股权公司异常解除，
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
237
投资收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转私募股权公司异常解除，
172 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资减值准备金额确认
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）私募股权公司异常解除，
申购新发或增发债券/资产支持证券时，于资产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/资产支持证券投资成本，买入成本与债券/资产支
持证券投资面值的差额计入利息调整私募股权公司异常解除，
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
1103 交易性债券投资
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投资的实际成本及数量私募股权公司异常解除，
开放式私募证券投资基金应当明确投资者申购、赎回的程序、时间、次数及限制事项
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
