泰邦咨询公司是专注于私募基金、全国企业创设领域的服务平台
（1）股票退市/摘牌日
借：其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–成本54
其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–估值55
公允价值变动损益–股票56
贷：交易性股票投资–成本57
交易性股票投资–估值
公允价值变动损益–股票58
（2）股票退市现金选择权
借：银行存款/证券清算款59
投资收益–交易费用
贷：交易性股票投资–成本60
交易性股票投资–估值
应付交易费用61
投资收益–股票投资收益62
同时，将原计入股票的公允价值变动损益转出私募基金公司专项法律意见书，私募基金托管人、基金服务机构应当配合私募基金公司专项法律意见书，
核算在债券或资产支持证
券交易中应付的相关费用
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
121 按轧差金额确认
1108 其他交易性金融
资产
退市/摘牌股票–按照成本
和估值进行明细核算
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
158 确认缴款金额当日
139 按应付的交易费用确认私募基金公司专项法律意见书，
第二十五条 开放式私募证券投资基金的基金合同中应当明确约定基金巨额赎回和连续巨额赎回的认定标准、赎回顺序、赎回价格确定、赎回款项支付、告知投资者方式，以及投资者大额赎回的预约申请等事宜，相关约定应当符合公平、合理的原则私募基金公司专项法律意见书，开放式私募证券投资基金设置临时开放日的，应当符合证监会和协会的相关规定
49 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方私募基金公司专项法律意见书，
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排私募基金公司专项法律意见书，本段仅列示
按摊余成本法核算的货币市场基金后续计量和存在的特殊业务
第四条 私募证券投资基金的初始实缴募集资金规模不得低于1000万元，不得通过投资者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
利息调整
核算以摊余成本计量的债
券的利息调整私募基金公司专项法律意见书，
184 按实际收到的债券本金金额确认
241 按移动加权平均法逐日结转32
交易性债券/资产支持证券投资–估值
118
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
119
应付交易费用
120
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
121
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
