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第三章 投资运作及信息披露
第六条 香港互认基金的投资交易、资产保管、估值核算、
申购赎回、费率安排、基金的税收、持有人大会、法律文件变
更、终止与合并、撤销认可等事项，根据香港证监会的监管要
求和基金法律文件的约定执行私募基金公司专项法律意见书，
第三十一条 私募基金管理人应当建立从业人员进行证券、私募基金等投资的申报、登记、审查、处置等管理制度和廉洁从业规范，制定有效的事前防范体系、事中管控措施和事后追责机制，防止从业人员或者其他利益相关方违规从事投资，严格防范内幕交易、市场操纵、利用未公开信息交易、利益冲突和利益输送等不当行为，确保投资者合法权益不受侵害私募基金公司专项法律意见书，
88 按应付的交易费用（若有）确认
54
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
234
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
116 按应付的相关费用确认
6111 投资收益
按照差价收入、股利收入、
股票交易产生的费用进行
明细核算
218 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
通常情况下建议计入投资收益私募基金公司专项法律意见书，
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转私募基金公司专项法律意见书，
201 数量取回售到账的债券数量，金额按实际回售到账的债券/资产支持证券投资面值确认
27 金额=除权日应收股利*行权股票数量/除权股票数量私募基金公司专项法律意见书，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本私募基金公司专项法律意见书，
211 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
减值准备
84 核算以摊余成本计量的资
产支持证券的减值准备私募基金公司专项法律意见书，
205 按实际收到或应收的债券利息金额确认
254 按轧差金额确认
112 贷方红字
