泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
第二章 产品注册
第四条 香港互认基金在内地公开销售，应当符合以下条 2
件并经证监会注册：
（一）依照香港法律在香港设立和运作，经香港证监会批
准公开销售，受香港证监会监管；
（二）管理人在香港注册及经营，持有香港资产管理牌照，
最近 3 年或者自成立起未受到香港证监会的重大处罚；未将投
资管理职能转授予其他国家或者地区的机构，但获转授机构与
管理人同属一个集团，且其所在国家或地区证券监管机构与中
国证监会签订监管合作谅解备忘录并保持有效监管合作关系的
情形除外；
（三）采用托管制度，信托人、保管人符合香港证监会规
定的资格条件；
（四）基金类型为常规股票型、混合型、债券型及指数型
（含交易型开放式指数基金）；
第三十三条 私募基金管理人应当在风险可测、可控、可承受的前提下开展自有资金投资，建立自有资金投资管理制度和外部投资者利益绑定机制，确保自有资金投资的安全性、流动性，不得影响私募基金管理人及其所管理私募证券投资基金的正常运营私募股权公司专项法律意见书，
借：交易性基金投资–成本
256
投资收益–交易费用
257
贷：证券清算款
258
256 数量按买入基金数量确认，金额按基金公允价值确认私募股权公司专项法律意见书，基金类型及运作方式发生重大变更的，应当暂停该基金在内地
的销售活动，并重新向证监会申请注册
241 按移动加权平均法逐日结转
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
3003 证券清算款 按照不同登记结算机构或 核算股票交易、新股申购、8
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
证券交易对手方增设明细
科目，按照股票交易、新股
申购、公司行为与证券组合
费分别核算结算不进行交收，已缴纳的保证金相应退回，
对预发行期间交易的债券进行终止确认，预发行债券投资成本、
估值、非 T+1 清算款及相应的损益科目做冲减处理债券或资产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)
因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资
产支持证券投资而享有的回售权，于债券回售申报确认日将回
售确认的份额与未申报回售的份额分别核算，将回售申报确认
部分按公允价值进行估值私募股权公司专项法律意见书，
第二十三条 私募证券投资基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩私募股权公司专项法律意见书，
192 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
52 金额=0.01，数量=拆分获赠数量（按比率计算）私募股权公司专项法律意见书，
146 金额按回售比例移动加权平均法计算，数量取回售数量私募股权公司专项法律意见书，
单只私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券资金总额，不得超过基金净资产的25%
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外债券投资应收25
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
取的利息私募股权公司专项法律意见书，封闭式私募证券投资基金不得接受开放式私募证券投资基金、资产管理产品投资，接受封闭式私募证券投资基金、资产管理产品投资时，应当确保上层基金、资产管理产品到期日晚于本基金到期日
贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借：交易性债券投资–国债预发行投资–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字