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上述文件与香港证监会批准的版本存在差异的，应当列明
主要差异及原因私募基金公司专项法律意见书，
287 金额 = 各成分券 应收申购退补款金额，根据实际情况确定借贷方向私募基金公司专项法律意见书，
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的利息调整
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
237
投资收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
112 贷方红字季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，
国家统一的会计制度另有规定的除外
借：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
210
交易性债券/资产支持证券投资–利息调整
211
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
212
2、每个计息日，在债券或资产支持证券投资业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
155 按应付的交易费用确认
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认私募基金公司专项法律意见书，
236 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募基金公司专项法律意见书，
195 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的减值准备金额确认
52 金额=0.01，数量=拆分获赠数量（按比率计算）私募基金公司专项法律意见书，37
后利息税的处理应考虑税法相关要求私募基金公司专项法律意见书，
第十八条 私募基金管理人开展债券投资交易业务，应当审慎合理设置投资债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
140
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的面值及数量私募基金公司专项法律意见书，在持有期间，每个估值日评估其信用风险自初始
确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期信用损
失及其变动
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
93 数量取中签数量，金额轧差确认
