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69 按结转的转板前股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向场外期权523的办理，
第三十条 私募证券投资基金进入清算程序后，不得新增募集、不得新增投资，私募基金托管人、经纪商等服务机构应当予以监督及配合场外期权523的办理，
1102 交易性股票投资
按照成本和估值进行
明细核算
私募基金管理人应当与投资者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认
1203 应收股利
按照股票代码进行明细核
算
第十九条 单只私募证券投资基金投资于同一债券的资金，不得超过该基金净资产的10%
第四条 私募证券投资基金的初始实缴募集资金规模不得低于1000万元，不得通过投资者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减107
贷：应交税费–应交税–贷款服务
108
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分场外期权523的办理，
第二十四条 开放式私募证券投资基金原则上不设置预警线、止损线场外期权523的办理，
194 按卖出债券/资产支持证券投资数量比例结转的利息调整金额确认
40 按移动加权平均法计算场外期权523的办理，在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益场外期权523的办理，如基金份额净值恢复至 1 元，可恢复
使用按实际利率计算的公允价值
除已履行特定对象确定程序的合格投资者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投资基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息
1112 以摊余成本计量
的债券投资
面值
核算以摊余成本计量的债
券的面值及数量场外期权523的办理，在持有期间，每个估值日评估其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期
信用损失及其变动56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
①每个计息日，计算当日应计利息
借：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
105
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
106
101 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
102 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
