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71 按结转的转板前股票的公允价值变动损益金额确认代办523场外期权公司，
预估现金差额在取得准确现金差额后结转，差额计入指数 ETF 成本，如已卖出或赎回，则计入
投资收益-基金投资收益代办523场外期权公司，
用于核算和反映基金持有
债券或资产支持证券的信
用减值损失
因资产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关资产可出售、可或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量
2209 应付交易费用
按照各类应付交易费用进
行明细核算
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额除私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构外，任何机构和个人不得展示和传递基金净值等业绩相关信息，证监会、协会另有规定的除外投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
140
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出
（1）卖出债券/资产支持证券投资
①交易日
借：银行存款/结算备付金/证券清算款
115
投资收益–交易费用
116
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
117
113 金额=当日估值余额-上一估估值余额代办523场外期权公司，
私募证券投资基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投资时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投资比例代办523场外期权公司，
封闭式私募证券投资基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排
53 金额=-0.01，无数量代办523场外期权公司，私募证券投资基金运作指引
条 为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金登记备案办法》等，制定本指引代办523场外期权公司，
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算代办523场外期权公司，
179 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
180 按付息期间应计利息确认
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
