泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
第七条 香港互认基金在内地的信息披露文件（包括招募
说明书、产品料概要、净值公告、定期财务报告、临时公告
等）的内容、格式、时限、频率、事项等根据香港证监会的监
管要求和基金法律文件的约定执行，本规定另有规定的除外私募基金管理人公司转让收购，
1107 交易性商品现货
合约投
按照现货合约品种分别设
置成本和估值科目进
行明细核算私募基金管理人公司转让收购，
1113
以摊余成本计量
的产支持证券
投
面值
核算以摊余成本计量的
产支持证券的面值及数量
235 按轧差金额确认
116 按应付的相关费用确认 5
第十一条 香港互认基金在内地的产品料概要根据香港
证监会的监管要求编制，并应当补充针对香港互认基金的特别
说明和风险揭示
国债、银行票据、政策性金融债、地方债券、可转换债券、可交换债券等证监会、协会认可的投品种可以不受本条前三款规定的投比例限制（三）按摊余成本法核算的货币市场基金持有的债券/
产支持证券投的主要账务处理
对于按摊余成本法核算的货币市场基金，其持有的债券/
产支持证券投的初始确认、终止确认、行权的账务处理方
式参照以摊余成本计量的债券/产支持证券投
第三条 开展私募证券投基金业务，应当遵守法律、法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投者利益优先原则，树立价值投、长期投、理性投理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投策略，确保业务开展与本实力、投管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益
①估值
借：交易性债券/产支持证券投–估值
113
贷：公允价值变动损益
②估值减值
贷：交易性债券/产支持证券投–估值
114
贷：公允价值变动损益
3、终止确认
当基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
券/产支持证券投满足《企业会计准则》中对于金融产终
止确认的条件时，对债券/产支持证券投进行终止确认私募基金管理人公司转让收购，
241 按移动加权平均法逐日结转私募基金管理人公司转让收购，终止确认的债券/产
支持证券投成本按移动加权平均法于交易日结转
管理人自行签署销
售协议的，应当确保代理人能够履行相关职责私募基金管理人公司转让收购，
149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字私募基金管理人公司转让收购，国债预发行交易期间因买卖
价差产生的收入以“投收益–债券投–国债预发行”项目
列报
私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
6702 信用减值损失
按照债券或产支持证券
投进行明细核算私募基金管理人公司转让收购，
165 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
第二十三条 私募证券投基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩
93 数量取中签数量，金额轧差确认