泰邦咨询公司是专注于私募基金、全国企业创设领域的服务平台
第五条 证监会依照《基金法》第五十五条的规定对
香港互认基金的注册申请进行审查，作出决定转让私募股权管理人公司，第二十六条 私募证券投基金应当按照法律、法规、证监会等有关规定进行托管转让私募股权管理人公司，
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算
237 数量=买入数量，金额为实际成交金额
238 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
134 按应收取的现金余额返还确认
6605 其他费用
按照持有港股通证券产生
的证券组合费进行明细核
算
1、每个计息日，计算当日利息
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
92 按应缴申购款（保证金）金额确认转让私募股权管理人公司，
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额转让私募股权管理人公司，
165 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
在内地向公众分发或者发布的香港互认基金产品宣传推介
材料相关表述应当、准确、清晰、有效，并明确、醒目地
标示该产品依照香港法律设立，其投运作、信息披露等规范
适用香港法律及香港证监会的相关规定转让私募股权管理人公司，在不满足金融产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/产支
持证券投公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整转让私募股权管理人公司，
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额
申购新发或增发债券/产支持证券时，于产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/产支持证券投成本，买入成本与债券/产支
持证券投面值的差额计入利息调整 三、主要账务处理
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
产支持证券投的主要账务处理27
1、初始确认
买入以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/产
支持证券投产时，于交易日按买入的公允价值进行初始计
量，取得债券/产支持证券时发生的相关交易费用计入当期损
益转让私募股权管理人公司，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投基金的产品类型、投策略以及产组合的流动性等相匹配
250 等于金额 251，金结算价格按实际成交价格
四、涉及《运作指引》要求的基金合同条款发生变更的，变更后的条款应当符合《运作指引》要求；过渡期内基金合同存续期限发生变化的，应当修改基金合同并约定在《运作指引》施行24个月内符合要求；无固定存续期限的私募证券投基金，应当在《运作指引》施行24个月内按照《运作指引》要求及协会规定修改基金合同，到期未整改的，不得新增募集规模，不得新增投者
