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63 按结转的原计入股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方证券杠杆场外期权工具，
286 金额按轧差计算，根据实际情况确定借贷方向证券杠杆场外期权工具，
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的利息调整
243 以国债预发行的公允价值作为估值价格
95 适用于相关申购费用（若有）的列支
96 适用于实际确认的申购金额小于已经预交收的申购款的情况
97 申购申请时确认的申购款金额
98 适用于实际确认的申购金额大于已经预交收的申购款的情况
99 适用于相关应付交易费用（若有）的列支
100 债券代码转换业务可参照此部分处理季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，
国家统一的会计制度另有规定的除外本段仅列示
按摊余成本法核算的货币市场基金后续计量和存在的特殊业务
后续计量及终止确认的会计处理参见“其他投资”章节中
的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他投资的部分
104 按应付的相关费用（若有）确认证券杠杆场外期权工具，
241 按移动加权平均法逐日结转证券杠杆场外期权工具，
187 按兑付债券/资产支持证券投资面值比例结转的利息调整金额确认
40 按移动加权平均法计算证券杠杆场外期权工具，
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认证券杠杆场外期权工具，
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分
155 按应付的交易费用确认
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息证券杠杆场外期权工具，
第十二条 私募证券投资基金应当采用资产组合的方式进行投资并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投资品种除外：
（一）单只私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；
（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投资基金投资于同一资产的资金，不得超过该资产的25%
235 按轧差金额确认私募证券投资基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金资产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算
