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注册申请材料包括以下文件：
（一）申请报告； 3
（二）基金的信托契约或者公司章程；
（三）基金的招募说明书及产品资料概要；
（四）基金最近经审计的年度报告；
（五）基金代理人及代理协议；
（六）基金及管理人、信托人、保管人、代理人符合条件
的证明文件；
（七）律师事务所出具的法律意见书；
（八）证监会要求的其他材料证券杠杆场外期权工具，
2221 应交税费 按各类税费类别对应交税 核算基金交易过程中产生59
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
费进行明细核算证券杠杆场外期权工具，
2221 应交税费
应交税–贷款服务
核算当前纳税期内债券及
资产支持证券的税应
税贷款服务收入产生的应
纳税额
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转监管报告同步向两地投资者和监管机构披露或者报告
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率私募证券投资基金运作指引
条 为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金登记备案办法》等，制定本指引
特此公告证券杠杆场外期权工具，
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转证券杠杆场外期权工具，
私募基金管理人应当引导投资者关注基金长期业第十条 私募证券投资基金的基金名称、产品类型应当与基金合同约定的投资策略、投资品种、对冲工具等相匹配，投资运作应当遵循基金合同有关约定
34 按所配金额确认证券杠杆场外期权工具，
141 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字证券杠杆场外期权工具，
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减213
210 债券（非贴现债）/资产支持证券投资按票面利率计算确定应计利息，按摊余成本法核算的
贴现债应计利息为 0
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
核算当前纳税期内债券及
资产支持证券的税产
生的附加税应纳税额证券杠杆场外期权工具，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/资产支持证券投资的面值确认私募基金管理人应当与投资者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式
122 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
