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67 按结转的退市/摘牌股票的公允价值变动损益金额确认场外期权523资质如办理，
288 金额 = 各成分券 可收申购退补款金额，其中成分券为确认的应收申购退补款对应的成分券场外期权523资质如办理，
减值准备
83 核算以摊余成本计量的债
券的减值准备
247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
132 按实际交收的证券清算款确认基金销售机构自行制价格偏离度等指标出现异常情形时应当按照基金合同约定及时向投资者披露，并按要求向证券交易场所报告37
后利息税的处理应考虑税法相关要求
29
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
101（转出债
券）
交易性债券/资产支持证券投资–估值
102（转
出债券）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
103（转
出债券）
②债券转托管费用确认日
借：投资收益–交易费用
104
贷：应付交易费用/证券清算款
2、后续计量
（1）持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/
资产支持证券投资期间，每日计算应计利息并计入投资收益–
利息收入场外期权523资质如办理，结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收场外期权523资质如办理，
私募基金管理人及其员工跟投本管理人管理的私募证券投资基金的，其份额锁定期不得少于6个月
49 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方场外期权523资质如办理，
申购新发或增发债券/资产支持证券时，于资产确认日按发
行价格和获配数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用
计入入债券/资产支持证券投资成本，买入成本与债券/资产支
持证券投资面值的差额计入利息调整场外期权523资质如办理，
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投资者披露本条第三款的潜在影响及相关安排
1204 应收利息
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算场外期权523资质如办理，
171 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资利息调整金额确认54
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
234
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
235
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
