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第三章 投资运作及信息披露
第六条 香港互认基金的投资交易、资产保管、估值核算、
申购赎回、费率安排、基金的税收、持有人大会、法律文件变
更、终止与合并、撤销认可等事项，根据香港证监会的监管要
求和基金法律文件的约定执行场外期权公司523资质办理，
私募基金管理人及其从业人员的自有资金投资账户与其管理的私募证券投资基金或者作为投资顾问的资产管理产品之间发生的交易，适用本条前两款要求第四章 基金投资业务
一、主要核算内容
（一）本章节所称基金投资业务包括基金买入、基金认购、
基金申购、基金转换、持有基金期间的估值、基金卖出、基金
赎回、收益计提及分配、基金折算及拆分等相关业务场外期权公司523资质办理，
87 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认
第二十三条 私募证券投资基金设定业绩报酬的，应当在基金合同中合理设定业绩报酬的计提方法、频率、比例，并与基金业绩表现挂钩上一年度日均规模、连续60个交易日的计算时间自2025年1月1日起算
第四章 基金销售
第十五条 香港互认基金在内地的销售机构应当取得基金
销售业务资格
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
33
投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
127
同时，将原计入该债券/资产支持证券的公允价值变动损益
转出场外期权公司523资质办理，
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
237
投资收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转场外期权公司523资质办理，
符合前款第（一）项分散投资要求的私募证券投资基金投资单只私募基金的资金，可以不受前款第（二）项规定的投资比例限制
42 按轧差金额确认场外期权公司523资质办理，债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件场外期权公司523资质办理，
国债预发行交易中，证券登记结算有限责任公司（以
下简称“结算”）以证券账户为基础核算单位向结算参与
人收取的保证金，以“存出保证金”项目列报
第六条 私募基金管理人、基金销售机构应当按要求披露私募证券投资基金及其业绩相关信息，披露的基金业绩信息包括但不限于存续期间完整的历史净值、历史规模、投资策略、投资经理等
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的资产
支持证券的面值及数量场外期权公司523资质办理，基金投资者仅为私募基金管理人或者其股东、合伙人、实际控制人、员工的，私募基金管理人、基金销售机构在基金宣传、销售、排名时，应当一并披露该情况
240 数量为卖出数量，金额按移动加权平均法逐日结转
134 按应收取的现金余额返还确认
