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上述文件与香港证监会批准的版本存在差异的，应当列明
主要差异及原因私募股权公司异常解除，以实物申购商品
现货 ETF 时，在申购确认日，按公允价值确认商品现货 ETF 成
本私募股权公司异常解除，
第七章 附则
第二十八条 香港互认基金在内地披露、向证监会报
送的相关文件以及向公众分发的宣传推介材料等应当使用简体
中文编写，相关用语应当符合内地基金业务习惯；原件为其他
语言的，应当提供真实、准确、完整的简体中文翻译件
因资产流动性受限导致无法完成前述调整的，应当在相关资产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
（八）通常情况下，对基金未分配利润的未实现部分，包
括基金经营活动产生的未实现收益，以及基金份额交易产生的
未实现损益平准金，不进行分配
4、主要账务处理
（1）采用利率招标的首次发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜
139 按应付的交易费用确认私募股权公司异常解除，
私募基金管理人经与私募基金托管人协商，在确保公平对待投资者前提下，可以根据法律、行政法规、证监会和协会规定以及基金合同约定，采取延期办理巨额赎回申请、暂停贷：投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
T 日，资金清算：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
229
贷：证券清算款–T+1 清算款
230
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
231
T+1 日，资金交收：
借：证券清算款–T+1 清算款
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
⑥国债预发行现金清算与交收
若发生国债预发行交易证券交收不足，则需对交收不足部
分进行现金结算，并向未能足额交付应付证券结算参与人收取
补偿金并支付给未能足额收到应收证券的结算参与人，再由其
支付给投资者私募股权公司异常解除，
178 贷方红字
50 金额=-0.01，无数量私募股权公司异常解除，私募证券投资基金投资者风险评级不得低于基金风险等级私募股权公司异常解除，
211 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
157 按实际交收的证券清算款确认
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的资产
支持证券的利息调整私募股权公司异常解除，
187 按兑付债券/资产支持证券投资面值比例结转的利息调整金额确认
253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转为确保有序衔接过渡和《运作指引》顺利实施，现将有关事项公告如下：
一、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金适用《运作指引》第四条规定
