泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
19
借：交易性股票投资–成本73
交易性股票投资–估值74
贷：其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–成本75
其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–估值增
值
投资收益–其他交易性金融资产–退市/摘牌股
票76
（五）计费与计息
股票投资的计费是指在港股通买入持有期间计提的证券组
合费等相关费用，计息是指对港股通预付款、港股备付金、风
控资金等账户余额计提利息场外期权523的资质代办，
285 按结转的原计入该股票或债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字场外期权523的资质代办，
香港互认基金管理人在从事互认基金在内地销售、信息披
露等业务活动过程中，存在违反相关法律法规规定的行为的，
证监会可以要求香港证监会提供协助，并依法对其采取行
政监管措施或者
241 按移动加权平均法逐日结转
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资增
值税抵减112
107 贷方红字
第四章 基金销售
第十五条 香港互认基金在内地的销售机构应当取得基金
销售业务资格
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
①估值
借：交易性债券/资产支持证券投资–估值
113
贷：公允价值变动损益
②估值减值
贷：交易性债券/资产支持证券投资–估值
114
贷：公允价值变动损益
3、终止确认
当基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
券/资产支持证券投资满足《企业会计准则》中对于金融资产终
止确认的条件时，对债券/资产支持证券投资进行终止确认场外期权523的资质代办，
250 等于金额 251，资金结算价格按实际成交价格场外期权523的资质代办，在持有期间，每个估值日评估其信用风险自初始
确认后是否已显著增加，分别计量损失准备、确认预期信用损
失及其变动
28 实际到账的金额场外期权523的资质代办，
（1）买入债券/资产支持证券投资（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
152
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/资产支持证券投资面值进行确认场外期权523的资质代办，同一实际控制人控制的私募基金管理人管理的所有私募证券投资基金投资于同一发行人及其关联方发行的债券的总数量，不得超过相关债券存续数量的25%
159 按应缴申购款（保证金）确认
1112 以摊余成本计量
的债券投资
面值
核算以摊余成本计量的债
券的面值及数量场外期权523的资质代办，资母基金
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
124 按实际收到或应收的债券本金金额确认
