泰邦咨询公司致力于通过专业的服务，帮助客户从基金治理、企业合规管理、风险控制、、团队激励与能力建设等方面，提升专业性
第四十条 私募基金管理人及其股东、合伙人、实际控制人、员工违反本指引要求的，协会可以按照规定采取书面警示、要求限期改正、公开谴责、暂停办理备案、限制相关业务活动、撤销私募基金管理人登记等自律管理或者纪律处分措施办理523场外期权公司资质，
286 金额按轧差计算，根据实际情况确定借贷方向办理523场外期权公司资质，
1112 以摊余成本计量
的债券投资
面值
核算以摊余成本计量的债
券的面值及数量
结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
五、证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理另有规定的，从其规定
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算
226 数量为确认交割数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
227 根据确认交割数量移动加权平均结转
228 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募证券投资基金运作指引
条 为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金登记备案办法》等，制定本指引
五、证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理另有规定的，从其规定办理523场外期权公司资质，56
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
244
交易性债券投资–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
246
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出办理523场外期权公司资质，
第十四条 私募证券投资基金架构应当清晰、透明，不得通过设置复杂架构、多层嵌套等方式规避监管要求
34 按所配金额确认办理523场外期权公司资质，私募证券投资基金运作指引
条 为了加强私募证券投资基金自律管理，规范私募证券投资基金业务，保护投资者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投资基金监督管理条例》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金登记备案办法》等，制定本指引办理523场外期权公司资质，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率
第六条 私募基金管理人、基金销售机构应当按要求披露私募证券投资基金及其业绩相关信息，披露的基金业绩信息包括但不限于存续期间完整的历史净值、历史规模、投资策略、投资经理等由于该类基金对于持
有债券/资产支持证券投资的计量仍为公允价值，因此无需考虑23
减值的计提办理523场外期权公司资质，44
借：证券清算款/银行存款
189
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计
利息
利息收入–债券/资产支持证券投资
190
②资金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：利息收入–债券/资产支持证券投资191
（2）卖出债券/资产支持证券投资
①交易日
借：证券清算款/银行存款
192
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–面值
193
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利
息调整
194
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减
值准备
195
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应
计利息
196
应付交易费用
197
189 按实际收到或应收的债券利息金额确认
第二十一条 主要开展程序化交易的私募证券投资基金，应当满足下列要求：
（一）私募基金管理人应当就程序化交易制定专门的业务管理和合规风控制度，完善程序化交易指令审核和监控系统，防范和控制业务风险；
（二）私募基金管理人用于程序化交易的技术系统应当具备证券期货交易场所规定的基本功能，按照要求进行充分测试，保障持续稳定运行；
（三）私募基金管理人建立并有效执行程序化交易策略的研发、测试、验证、合规审查、上线等业务流程；
（四）私募基金管理人建立健全流动性、持股比例集中度、杠杆、交易频率、期现匹配、风格暴露、瞬时大额成交等投资交易的风控制度并有效执行；
（五）保存历史交易记录，算法或策略的文字说明等投资决策、交易涉及资料，保存期限自基金清算结束之日起不得少于20年；
（六）按照证券期货交易场所程序化交易报告制度履行相关手续，不得以规避报告制度等监管要求为目的分拆私募证券投资基金；
（七）因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发件，可能引发重大异常波动或者影响证券期货交易正常进行的，私募基金管理人应当立即采取暂停交易、撤销委托等处置措施，并及时向其委托的证券公司或者期货公司报告；
（八）证监会、协会、证券期货交易场所规定的其他要求资产管理产品应当在初始确认债权投资时作出
上述选择并一致应用于类似债权投资，不得随意变更
