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58 按结转的股票公允价值变动损益金额确认私募股权管理人公司转让收购，
288 金额 = 各成分券 可收申购退补款金额，其中成分券为确认的应收申购退补款对应的成分券私募股权管理人公司转让收购，
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算
230 金额=金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量
第十四条 香港互认基金的争议解决根据基金合同约定的
方式处理
213 贷方红字
（1）买入债券/产支持证券投（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
152
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/产支持证券投面值进行确认
过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投者，不得展期，合同到期后进行清算私募股权管理人公司转让收购，56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出私募股权管理人公司转让收购，
私募证券投基金接受产管理产品投或者私募基金管理人担任产管理产品投顾问的，私募基金管理人不得以自有金、第三方金直接或者间接为该产管理产品提供风险补偿或者保本保收益安排
51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）私募股权管理人公司转让收购，
147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向私募股权管理人公司转让收购，
①国债预发行交易（买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：51
借：交易性债券投–国债预发行投–成本
217
投收益–交易费用
218
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
219
投收益–交易费用
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
220
交易性债券投–国债预发行投–估值
221
应付交易费用
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
222
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
155 按应付的交易费用确认
2221 应交税费
应交税–贷款服务
核算当前纳税期内债券及
产支持证券的税应
税贷款服务收入产生的应
纳税额私募股权管理人公司转让收购，
200 按回售实际收到的债券本金金额确认第二十条 私募证券投基金投境外产的，应当遵守跨境投相关法律法规及业务规则
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
