泰邦咨询公司是专注于私募基金、全国企业创设领域的服务平台
第三十九条 私募基金管理人开展证券投顾问业务的，应当参照本指引执行，不得通过担任投顾问方式规避本指引相关规定私募证券管理人公司转让收购，
273 按结转的原计入该股票或债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募证券管理人公司转让收购，
（二）本章节所称债券和产支持证券，根据基金的业务
模式和合同约定，将其划分为以下三类：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/产支
持证券投，在基金估值日按公允价值计量；
2、以摊余成本计量的债券/产支持证券投，在基金估
值日按摊余成本计量；
3、按摊余成本法核算的货币市场基金持有的债券/产支
持证券投，在基金估值日按实际利率摊余成本估算的公允价
值计量，并每日计算偏离金额和偏离度
235 按轧差金额确认
104 按应付的相关费用（若有）确认
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算私募基金管理人管理的所有私募证券投基金投于同一债券的数量，不得超过该债券存续数量的10%，因发行人行使赎回选择权或者进行债券购回，以及其他持有人行使回售选择权导致的被动超标除外
156 按轧差金额确认，根据实际情况确定借贷方向
108 当日应交税＝ROUND(当日“投收益-利息收入”科目的贷方发生额÷（1+征收率）×
征收率,2)
109 按付息期间应计利息确认私募证券管理人公司转让收购，
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况私募证券管理人公司转让收购，
私募证券投基金投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限产合计超过该基金净产20%的，总产不得超过该基金净产的120%，全部投者均为符合证监会规定的专业投者且单个投者投金额不低于1000万元（穿透认定）的封闭式私募证券投基金除外
32 金额=0.01，派送他股时，金额=被派送股份收盘价*除权数量，数量=除权数量（按比率计算）私募证券管理人公司转让收购，
私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投者披露；停止申购后连续120个交易日基金产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序私募证券管理人公司转让收购，
借：交易性债券/产支持证券投–应计利息
210
交易性债券/产支持证券投–利息调整
211
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投
212
2、每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
当违
约债券/产支持证券投满足《企业会计准则》中对于金融
产终止确认的条件时，对该债券/产支持证券投进行终止确
认
88 按应付的交易费用（若有）确认私募证券管理人公司转让收购，
187 按兑付债券/产支持证券投面值比例结转的利息调整金额确认结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认