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第三章 投运作及信息披露
第六条 香港互认基金的投交易、产保管、估值核算、
申购赎回、费率安排、基金的税收、持有人大会、法律文件变
更、终止与合并、撤销认可等事项，根据香港证监会的监管要
求和基金法律文件的约定执行收购私募股权管理人公司，相关交易费用计入当期损益收购私募股权管理人公司，
2221 应交税费
应交税–贷款服务
核算当前纳税期内债券及
产支持证券的税应
税贷款服务收入产生的应
纳税额
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
116 按应付的相关费用确认
公司行为以及发生证券组
合费形成的应收、应付款
项
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额
第三条 开展私募证券投基金业务，应当遵守法律、法规、证券监督管理委员会（以下简称证监会）、证券期货交易场所及证券投基金业协会（以下简称协会）等规定，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，遵循投者利益优先原则，树立价值投、长期投、理性投理念，建立健全公司治理、内部控制、合规管理及风险管理制度，制定合理稳健的投策略，确保业务开展与本实力、投管理能力、信息技术及风险控制水平相匹配，有效防范和控制风险，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益
114 金额=上一估估值余额-当日估值余额收购私募股权管理人公司，
254 按轧差金额确认收购私募股权管理人公司，
第十四条 私募证券投基金架构应当清晰、透明，不得通过设置复杂架构、多层嵌套等方式规避监管要求
42 按轧差金额确认收购私募股权管理人公司，
第四条 私募证券投基金的初始实缴募集金规模不得低于1000万元，不得通过投者短期赎回基金份额等方式，规避前述实缴规模要求收购私募股权管理人公司，
213 贷方红字
157 按实际交收的证券清算款确认
核算因债券及产支持证
券交易、付息兑付、行权等
业务而发生的，应与证券登
记机构或证券交易对手方
办理金结算的款项，以及
83 本科目核算相关以摊余成本计量的债券投预期信用损失准备总额，可不按照减值阶段设置
明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的债券投减值准备的明细金额收购私募股权管理人公司，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/产支持证券投的面值确认
252 数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
（1）可转换/可交换债券转股行权，于转股当日
借：交易性股票投–成本
133
证券清算款
134
投收益–交易费用
135
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
136
交易性债券/产支持证券投–成本
137
交易性债券/产支持证券投–估值
138
应付交易费用
139
133 按可转换/可交换股票的公允价值确认，数量取已转换/交换股票数量
