泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
70 金额由移动加权平均法计算，数量取转板数量资本证券市场金融工具，
贷：公允价值变动损益
285
贷：投资收益–股票/债券投资收益
在指数 ETF 补入成分券或强制替代的退补款清算日确认应
收申购退补款资本证券市场金融工具， 三、主要账务处理
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资
产支持证券投资的主要账务处理27
1、初始确认
买入以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券/资产
支持证券投资资产时，于交易日按买入的公允价值进行初始计
量，取得债券/资产支持证券时发生的相关交易费用计入当期损
益
241 按移动加权平均法逐日结转终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转
公司行为以及发生证券组
合费形成的应收、应付款
项
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转资本证券市场金融工具，
230 金额=资金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，资金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格资本证券市场金融工具，
私募基金管理人应当引导投资者关注基金长期业第十条 私募证券投资基金的基金名称、产品类型应当与基金合同约定的投资策略、投资品种、对冲工具等相匹配，投资运作应当遵循基金合同有关约定
香港互认基金管理人、代理人及基金销售机构应当就对基
金持有人的持续服务责任、反洗钱义务履行及责任划分等进行
约定资本证券市场金融工具，
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况资本证券市场金融工具，
223 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的资产
支持证券的面值及数量资本证券市场金融工具，
209 根据债券（非贴现债）/资产支持证券投资票面利率与实际利率的差额计算利息调整金额
231 按轧差金额确认
123 按实际交收的证券清算款确认
