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基金管理人应当采取合理措施，确保有关信息披露文件及资本证券市场金融工具，
292 按结转的商品现货合约数量移动加权平均法计算，根据实际情况确定借贷方向资本证券市场金融工具，
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的资产
支持证券的面值及数量
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额如票
面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入
（十）基金财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度
财务会计报告
225 包含预发行交易履约保证金和价差保证金两部分债券或资产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认资本证券市场金融工具，接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施资本证券市场金融工具，对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入
50 金额=-0.01，无数量资本证券市场金融工具，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本资本证券市场金融工具，
私募证券投资基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净资产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
应计利息
核算除已到付息期未领取
的利息以外资产支持证券
投资应收取的利息资本证券市场金融工具，
184 按实际收到的债券本金金额确认接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施30
②每个计息日，在债券或资产支持证券投资业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
