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58 按结转的股票公允价值变动损益金额确认资本证券市场金融工具，
第三十条 私募证券投资基金进入清算程序后，不得新增募集、不得新增投资，私募基金托管人、经纪商等服务机构应当予以监督及配合资本证券市场金融工具，
面值
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的资产
支持证券的面值及数量
私募证券投资基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投资者因债券/资产支持证
券发行人行使赎回权而导致终止确认的，参考债券/资产支持证
券回售行权资金发放日进行会计处理基金销售机构自行制
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理
144 按回售实际收到的债券本金金额确认
资产管理产品应当在初始确认债权投资时作出
上述选择并一致应用于类似债权投资，不得随意变更资本证券市场金融工具，
第二十四条 开放式私募证券投资基金原则上不设置预警线、止损线资本证券市场金融工具，
私募证券投资基金接受其他私募基金、资产管理产品投资，或者投资于其他私募基金、资产管理产品的，应当符合法律、行政法规、证监会规定的投资层级要求
44 通常为股份变动日，若有其他可以表明股份收购完成的依据，亦可按照该依据确定资产确认
日资本证券市场金融工具，债券或资产支持证
券兑付违约后已有生效的处置/偿还/重整方案的，可以根据方
案计算公允价值进行调整(包括重新计提应计利息)资本证券市场金融工具，
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
核算以摊余成本计量的债
券或资产支持证券已到付
息期未领取的利息资本证券市场金融工具，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投资基金的产品类型、投资策略以及资产组合的流动性等相匹配
私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字
