泰邦咨询公司专门为私募机构提供行政合规辅导，私募基金产品提供发行运营辅导，为私募从业人员提供合规咨询，提供办理全国地区投资类基金公司(证券类、股权类、资产配置类)、新注册、私募牌照新申请、变更、专业人员推荐、产品备案(契约型以及合伙型)、私募牌照转让、投顾资格申请、AMBERS系统维护以及备案疑难问题等一揽子全流程配套私募服务业务
第四十条 私募基金管理人及其股东、合伙人、实际控制人、员工违反本指引要求的，协会可以按照规定采取书面警示、要求限期改正、公开谴责、暂停办理备案、限制相关业务活动、撤销私募基金管理人登记等自律管理或者纪律处分措施牛市证券金融杠杆工具，
272 按轧差确认金额牛市证券金融杠杆工具，
第二十四条 香港互认基金违法违规行为的监督管理按其
违法违规行为发生地由证监会、香港证监会实施监管
237 数量=买入数量，金额为实际成交金额
238 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行私募证券投资基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金资产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算 5
第十一条 香港互认基金在内地的产品资料概要根据香港
证监会的监管要求编制，并应当补充针对香港互认基金的特别
说明和风险揭示
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理在买入以摊余成
本计量的债券/资产支持证券投资时，于交易日按实际支付的价
款进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入债券/资产支
持证券投资成本，买入成本与债券/资产支持证券投资面值的差
额计入利息调整
129 按实际收到或应收的债券利息金额确认牛市证券金融杠杆工具，
248 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字牛市证券金融杠杆工具，46
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计
利息
利息收入–债券/资产支持证券投资
206
5、债券/资产支持证券投资违约
债券/资产支持证券投资发生违约时，减值准备参照减值计
量中信用风险显著增加的相关规定进行处理，并按已发生信用
减值情况下的摊余成本计算债券/资产支持证券投资利息收入，
其中已转入其他应收款的应收利息，以预期信用损失为基础，
进行减值会计处理并确认减值准备：
（1）计提减值准备
借：信用减值损失–债券/资产支持证券投资
207
贷：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减值
准备
（2）计息业务
借：以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–应计利息
208
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–利息调
整
209
以摊余成本计量的债券/资产支持证券投资–减值准
备
贷：利息收入–债券/资产支持证券投资
206 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
207 若为损失准备转回，则借方红字
28 实际到账的金额牛市证券金融杠杆工具，
贷：公允价值变动损益
141
贷：投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
（2）债券/资产支持证券投资回售行权
①债券回售申报确认日
借：交易性债券/资产支持证券投资–估值
142
贷：公允价值变动损益
或
贷：交易性债券/资产支持证券投资–估值
143
贷：公允价值变动损益
②债券回售资金发放日
根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
144
投资收益–交易费用
145
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本
146
交易性债券/资产支持证券投资–估值
147
140 按轧差金额确认牛市证券金融杠杆工具，
借：交易性债券/资产支持证券投资–应计利息
210
交易性债券/资产支持证券投资–利息调整
211
贷：投资收益–利息收入–债券/资产支持证券投资
212
2、每个计息日，在债券或资产支持证券投资业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
私募证券投资基金上一年度日均基金资产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金资产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投资者披露；停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
减值准备
84 核算以摊余成本计量的资
产支持证券的减值准备牛市证券金融杠杆工具，终止确认的债券/资产
支持证券投资成本按移动加权平均法于交易日结转
第二十一条 主要开展程序化交易的私募证券投资基金，应当满足下列要求：
（一）私募基金管理人应当就程序化交易制定专门的业务管理和合规风控制度，完善程序化交易指令审核和监控系统，防范和控制业务风险；
（二）私募基金管理人用于程序化交易的技术系统应当具备证券期货交易场所规定的基本功能，按照要求进行充分测试，保障持续稳定运行；
（三）私募基金管理人建立并有效执行程序化交易策略的研发、测试、验证、合规审查、上线等业务流程；
（四）私募基金管理人建立健全流动性、持股比例集中度、杠杆、交易频率、期现匹配、风格暴露、瞬时大额成交等投资交易的风控制度并有效执行；
（五）保存历史交易记录，算法或策略的文字说明等投资决策、交易涉及资料，保存期限自基金清算结束之日起不得少于20年；
（六）按照证券期货交易场所程序化交易报告制度履行相关手续，不得以规避报告制度等监管要求为目的分拆私募证券投资基金；
（七）因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发件，可能引发重大异常波动或者影响证券期货交易正常进行的，私募基金管理人应当立即采取暂停交易、撤销委托等处置措施，并及时向其委托的证券公司或者期货公司报告；
（八）证监会、协会、证券期货交易场所规定的其他要求终
止确认的债券/资产支持证券投资成本按移动加权平均法于交
易日结转
