泰邦咨询公司团队主要来自于高校、主流基金管理机构、知名律所及会计师事务所，泰邦咨询的服务对象包括/国有及市场化投资基金、基金小镇、私募管理机构、QDLP/QFLP申请、创业公司、小微型机构等
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借：交易性股票投资–成本64
交易性股票投资–估值65
公允价值变动损益–股票
贷：其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–成本66
其他交易性金融资产–退市/摘牌股票–估值增
值
公允价值变动损益–退市/摘牌股票67
11、股票转板
借：交易性股票投资–成本68
交易性股票投资–估值69
公允价值变动损益–股票
贷：交易性股票投资–成本70
交易性股票投资–估值
公允价值变动损益–股票71
12、股票欺诈发行先行赔付
借：银行存款/券商保证金
贷：投资收益–股票投资收益72
13、退市转板上市
64 金额按结转的股票投资成本确认，数量按重新上市/挂牌后登记的数量确认证券杠杆场外期权工具，
核算基金投资账面成本与
公允价值变动证券杠杆场外期权工具，
1112 以摊余成本计量
的债券投资
面值
核算以摊余成本计量的债
券的面值及数量
第二十二条 受证券期货市场波动、证券发行人合并、私募证券投资基金规模变动等私募基金管理人之外的因素影响，导致私募证券投资基金的投资比例不符合本指引规定或者基金合同约定的，私募基金管理人应当在20个交易日内调整至符合要求
126 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向7
第二章 股票投资业务
一、主要核算内容
本章节所称股票，是指基金投资的境内上市 A 股、
股转系统挂牌的新三板股票与两网及退市板块股票、通过港股
通投资的港股以及合格境内机构投资者投资的在境外上
市股票等法规允许基金投资范围内的股票（含存托凭证）
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为
160 数量取中签数量，金额按中签债券的面值确认
94 按实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认证券杠杆场外期权工具，
254 按轧差金额确认证券杠杆场外期权工具，
171 按转出数量移动加权平均计算结转的债券投资利息调整金额确认
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权证投资的估值、行权确认、买入卖出、到期作废参照“衍
生工具投资业务”章节的相关核算处理证券杠杆场外期权工具，
145 按回售业务产生的交易费用确认证券杠杆场外期权工具，本段仅列示
按摊余成本法核算的货币市场基金后续计量和存在的特殊业务
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
核算债券或资产支持证券
买卖、行权、兑付等交易实
现的差价收益证券杠杆场外期权工具，
178 贷方红字
245 确认交割部分证券对应的付息周期内起息日至招标日的应计利息金额
135 按应付的相关费用确认
