泰邦咨询公司专门为私募机构提供行政合规辅导，私募基金产品提供发行运营辅导，为私募从业人员提供合规咨询，提供办理全国地区投资类基金公司(证券类、股权类、资产配置类)、新注册、私募牌照新申请、变更、专业人员推荐、产品备案(契约型以及合伙型)、私募牌照转让、投顾资格申请、AMBERS系统维护以及备案疑难问题等一揽子全流程配套私募服务业务
20
股票投资的资金交收包括交易资金、风控管理资金、公司
行为资金、组合证券费等其他相关费用及其他非交易资金的交
收证券杠杆场外期权工具，
276 按申购产生的相关费用确认证券杠杆场外期权工具，
核算因债券及资产支持证
券交易、付息兑付、行权等
业务而发生的，应与证券登
记机构或证券交易对手方
办理资金结算的款项，以及
83 本科目核算相关以摊余成本计量的债券投资预期信用损失准备总额，可不按照减值阶段设置
明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的债券投资减值准备的明细金额
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额
134 按应收取的现金余额返还确认
核算股票账面成本与公允
价值变动
222 按轧差金额确认
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认证券杠杆场外期权工具，
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债证券杠杆场外期权工具，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投资基金的产品类型、投资策略以及资产组合的流动性等相匹配
52 金额=0.01，数量=拆分获赠数量（按比率计算）证券杠杆场外期权工具，
151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认证券杠杆场外期权工具，理论估值价格计算公式同注释52
贷：公允价值变动损益一国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
T 日前特定期间的上交所交易日至 T 日：
借：存出保证金–价差保证金
225
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
④国债预发行最后交易日保证金返还
最后交易日，保证金返还交收：
借：结算备付金
贷：存出保证金–价差保证金
借：银行存款
贷：结算备付金
⑤国债预发行交易资金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
借：交易性债券投资–上交所国债–成本
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
226
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
227
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
149 按结转的原计入该卖出债券/资产支持证券投资的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
88 按应付的交易费用（若有）确认证券杠杆场外期权工具，
169 金额根据转出债券的应计利息确认
170 数量取转出数量，金额按转出债券的面值确认
④国债预发行最后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
92 按应缴申购款（保证金）金额确认
