泰邦咨询公司专门于独立第三方私募基金管理人服务的综合性平台
74 按结转的股票投资估值确认，根据实际情况确定借贷方向私募基金公司专项法律意见书，
借：交易性基金投资–成本
265
投资收益–交易费用
266
259 按应付的相关交易费用确认私募基金公司专项法律意见书，
3003 证券清算款
增设明细科目，按照对手方
分别核算，设置“非T+1清
算款”科目进行国债预发行
期间核算
接受赎回申请、延缓支付赎回款项、收取短期赎回费等流动性管理措施私募证券投资基金成立不满一年的，计算上一年度日均基金资产净值时，以该基金成立日至上一年度末的区间为基准进行计算
第十六条 香港互认基金管理人自行或者委托其他机构制
作适用于内地市场基金产品宣传推介材料的，应当事先经代理
人审查，出具合规意见书，并存档备（七）对于按照法律法规和基金投资所在地的法律、
法规规定应交纳的各项税金，按权责发生制原则进行确认和计
量；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际缴纳税金与
估算的应交税费有差异的，在相关税金调整日或实际支付日进
行相应的会计处理49
贷：应交税费–应交税–贷款服务
214
附加税的会计处理参见“基金费用、收益分配等其他业务”
章节中的计提附加税部分
161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募基金公司专项法律意见书，
254 按轧差金额确认私募基金公司专项法律意见书，
第十一条 私募基金管理人及私募证券投资基金不得通过设置增强资金、安全垫、费用返还等方式调节基金收益或者亏损，不得以自有资金认购的基金份额先行承担亏损等形式提供风险补偿
27 金额=除权日应收股利*行权股票数量/除权股票数量私募基金公司专项法律意见书，
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况私募基金公司专项法律意见书，私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息
6、债券/资产支持证券投资退市
于退市日：
借：其他交易性金融资产投资–成本（退市债券/资产支持
证券投资）
其他交易性金融资产投资–应计利息（退市债券/资产
支持证券投资）
其他交易性金融资产投资–估值（退市债券/资产
支持证券投资）
贷：交易性债券/资产支持证券投资–成本（原上市债
券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–估值（原
上市债券/资产支持证券投资）
交易性债券/资产支持证券投资–应计利息（原
上市债券/资产支持证券投资）
每日计算应计利息并计入投资收益–利息收入
89 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认私募基金公司专项法律意见书，
封闭式私募证券投资基金的存续期限不得小于1年，并在基金合同中约定定期分红安排57
支付给投资者过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投资者，不得展期，合同到期后进行清算